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Para comenzar sabemos el análisis de riesgos es parte del día a día de las empresas en este caso cuando los tesoreros y CFO’s evaluan el tomar un crédito se debe evaluar el limite de riesgo y establecerse de no ser así no se tendrá el control necesario.
Análisis de Riesgos: Creando su matriz de riesgo y rendimiento
Los riesgos son más altos a más años, con el transcurso del tiempo hay modificaciones.
Reportes y control
Es muy importante debido a que la tesorería administra y controla el efectivo de la empresa
- Segregación de funciones
- Principio de cuatro ojos
- Sarbanes Oxley
- Reportes de administración (Regulatorios e internos)
- Control de riesgos y límites
- Desempeño
- Excepciones
- Política financiera
Leer más →Ciberseguridad creciente amenaza de fraudes y riesgos
Ejemplo de segregación de funciones – ejemplo
Front Office →Middle Office → Back Office → Accounting
- Sistemas
- Roles y acceso de estructura, rastro de auditoría
- Tratos
- Negociantes autorizados
- Middle Office
- Control de riesgos y acuerdos
- Back Office
- Confirmaciones y ejecución de pagos
- Contabilidad
- P/L
- Cuentas bancarias
- Personas con mandatos y autoridad para abrir cuentas y firmar pagos
- Front
Estructura del Proceso de Gestión de Riesgos
Identificación y Analisis de Gestión de Riesgos
Es muy importante priorizar el riesgo que tenemos haciendo un análisis del impacto
Actividades operativos y financieros tiene que ser analizado
Donde está ubicado la gestión de riesgos
A continuación se muestra dentro de la Tesorería existen cuatro sub-departamentos.
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Además, pequeñas organizaciones muchas veces no tienen segregación de funciones. Por tal razón es importante centralizar ciertas funciones y contar con un sistema de tesorería o gestión de riesgos es fundamental.
En conclusión, el contar con la información correcta será trascendental para una buena toma de decisiones y conocer donde esta ubicado el riesgo será muy importante en el transcurso de los años las actividades de tesorería se irán modificando, creando nuevas funciones, siendo ahora el Análisis de Riesgo algo esencial en las empresas.
