A conciliação Contable Bancária não é mais que o processo pelo qual se comprova o registrado segundo a empresa e o registrado segundo o banco, para ao final obter o que não se registrou ou contabilizou.
Esta comprovação é tão fundamental que nenhuma empresa se atreve a fazer o fechamento de sua contabilidade sem cumprir com esta tarefa, e ao mesmo tempo, nenhum auditor dará o bom parecer sem que este processo se cumpra.
O problema que enfrentamos, sobretudo na América Latina, é que os bancos não operam com um standart e que cada um utiliza sistemas proprietários para proporcionar a informação. Como exemplo podemos mencionar o código “Cheque” que pode significar para um banco um pagamento com cheque ou o código “1010” que pode significar para outro o mesmo que pago com cheque.
Esta problemática faz com que analizemos a informação a conciliar banco por banco e em ocasiões conta por conta, ja que esta pode variar no seu processo de conciliação ou simplesmente porque a informação deve ser formatada antes de iniciar a conciliação.
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