Para comenzar, la contabilidad y la tesorería están estrechamente relacionadas y en conjunto todas las actividades deben cumplir con las muchas jurisdicciones financieras en las que la corporación multinacional esté presente.
Para las actividades de tesorería incluyen diferentes niveles de contabilidad:
Estándar: flujos de efectivo e información de cuentas bancarias
Para instrumentos financieros complejos
Cumplimiento con los estándares de contabilidad de coberturas para la efectividad de las pruebas
Contabilidad estándar
Los tesoreros deben producir información contable puntual y correcta para todos los movimientos de efectivo y las actividades en las cuentas bancarias.
Un software de tesorería (TMS):
- Provee tesorería a terceros y mantiene una tabla estándar de cuentas para cada entidad de negocios para la que se requiera información de contabilidad.
- Prepara la contabilidad para la actividad de cuentas bancarias basada en categorías definidas por el usuario y
mapeos de transacciones. - Permite que el departamento de tesorería automatice la entrada de información contable para una proporción
significativa de los flujos de efectivo reportados.
Contabilidad para instrumentos financieros complejos
Las transacciones de tesorería pueden variar en complejidad, yendo desde simples préstamos y depósitos,
hasta instrumentos derivativos estructurados con opciones y variaciones.
Un software de tesorería (TMS):
- Provee opciones de ajuste flexibles para albergar múltiples métodos de valuación y tratamiento contable
- Calcula crecimientos y revaluaciones de todos los instrumentos financieros que soporta
- Calcula tratamientos contables, incluyendo anulaciones y estados no realizados de toda la información contable
ingresada por transacción
Conociendo qué es y para qué sirve un Software de Tesorería (TMS)
Contabilidad de coberturas
Es necesario tener un entendimiento bueno y extensivo de los requisitos y prácticas de las coberturas
para poder desarrollar una estrategia de coberturas efectivas que no afecte de modo inadvertido a las ganancias y pérdidas de la empresa.
Contar con un software de tesorería podrá beneficiarte en lo siguiente:
- Provee la capacidad de comparar coberturas con exposiciones subyacentes para la prueba de efectividad.
- Soporta pruebas de regresión prospectivas y retrospectivas
- Provee apertura total de publicaciones de Pérdidas y Ganacias /OCI por periodo de cuenta
- Provee metodologías extensivas de pruebas para dar soporte a los requisitos de apertura de información en la
contabilidad de coberturas global - Provee todo un grupo de reportes que detallan todas las relaciones de contabilidad de coberturas, así como
una investigación profunda de revalorización para propósitos de auditoría - Permite que los tesoreros prueben las relaciones de contabilidad de coberturas por medio del uso de análisis
de escenarios para asegurar la efectividad y el posible impacto en el estado de resultados.
En conclusión, contar con un software de tesorería nos ayudará a contar con la información que este disponible además de permitirnos analizar mediante reportes que agreguen valor al área.